Как добавить енвд к усн для ип

Переход на ЕНВД в середине года можно осуществить, выполнив несколько последовательных действий: 1 заполнить заявление по специальаной форме; 2 подать его в Налоговую службу. А можно выбрать эту систему налогообложения в момент регистрации ИП или юридического лица. Неудивительно, что переход на ЕНВД для многих ИП и юрлиц становится условием продолжения предпринимательской деятельности: работать на ЕНВД стремятся индивидуальные предприниматели и ООО, желающие максимально сократить финансовую нагрузку и делопроизводство. Эта система налогообложения заключается во взимании налога не с фактического дохода, а со специально рассчитанного предполагаемого значения, которое определяется на основании специальных физических показателей площадь торгового зала, количество транспортных средств, численность работников и т. Переход на этот режим налогоплательщик может произвести как непосредственно сразу после регистрации своего статуса в ФНС, так и уже во время осуществления деятельности.

Содержание:

• Как перейти на ЕНВД
• 22 горячих вопроса про ИП на спецрежимах: УСН, ЕНВД, патент
• Совмещение УСН и ЕНВД
• Переход на ЕНВД в середине года. Нюансы, правила, примеры
• ЕНВД: порядок перехода, сроки отчётности и снятие с учёта
• Как ИП, совмещающий УСН с ЕНВД, должен учитывать фиксированные страховые взносы
• Может ли ИП на УСН добавить вид деятельности на ЕНВД?
• Совмещение ЕНВД и УСН одновременно в 2019-2020 годах
• Упрощённая система налогообложения

Как перейти на ЕНВД

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Переход на УСН для ИП - УСН 2020 - Упрощенка - Упрощенная система налогообложения - Отмена ЕНВД 2020

Отчетность за двоих Из теории налогообложения Чтобы разобраться в совмещении режимов УСН и ЕНВД потребуется изучить основы налогообложения у ИП, понять, как посчитать ставку налога: единый налог на вменённый доход — специальная форма, подразумевающая начисление налога на установленный доход.

Применение доступно для ограниченного количества направлений деятельности. Главной особенностью является факт, что плательщиком осуществляется фиксированный платёж процента равен 15 , независимо от количества направлений деятельности.

Заменяет несколько налогов. Главным отличием от единого налога является тот факт, что применяется к ИП, не зависит от направления деятельности, т. Чтобы переход на упрощённую форму состоялся необходимо соответствовать критериям: Основные средства в том числе нематериальные активы стоят менее 100 млн р. Количество сотрудников до 100 человек. Годовой доход менее 150 млн р. Для вновь зарегистрированных предпринимателей без написания уведомления о переходе на один из специальных режимов налогообложения, будет применяться ОСН.

Актуальность перехода к совмещению двух систем налогообложения возникает в ситуации, когда предприниматель планирует начать деятельность, применение по которой ЕНВД или УСН невозможно. Примером является предприниматель, оказывающий услуги в области ремонта автотранспорта и, в целях увеличения качества сервиса обслуживания, а также роста прибыли, добавить розничную торговлю запчастями. Объёмы планируются маленькие, как и наценка. Начало применения УСН возможно с началом календарного года.

Обязательно уведомить фискальные органы посредством заявления подать необходимо до конца текущего года. Чтобы оценить потенциально возможный размер экономии, потребуется провести сравнительный анализ реальных налоговых выплат с возможными обязательствами после перехода на ЕНВД.

Перейти на ЕНВД возможно только с начала календарного года. Заявление о переходе на упрощённую систему или на единый налог можно заполнить онлайн. Отчётность сдаётся в регламентированные законодательством сроки по каждой из форм налогообложения: ЕНВД — ежеквартально, УСН — однократно за год, до 30 апреля.

Информация о поступлениях и расходах отображается в КУДиР; ЕНВД — учитывается вменённый доход, рассчитанный из физических показателей количество работников, занимаемая площадь и базового уровня доходности. Независимо от того, что доход по ЕНВД регламентирован, необходимо знать этот показатель для расчёта расходов; приходы на счёт, косвенно связанные с предпринимательской деятельностью например, неустойки, судебные издержки , учитываются в той системе, в которой первоначально предполагался доход.

Законодатели рекомендуют учитывать все доходы, т. Важно, что доходы должны быть не только начислены, но и получены. Учёт расходов более трудоёмкий процесс. Это объясняется тем фактом, что у предпринимателя есть траты, общие по значению двум системам: аренда помещения, оплата коммунальных услуг, выплаты административному персоналу, рекламные расходы и пр. В подобных случаях распределение осуществляется прямо пропорционально объёму доходов, полученных от каждого вида деятельности на обоих спецрежимах.

УСН подразумевает ограниченный перечень издержек, но часть из них разрешено списать на нормируемые расходы реклама, ДМС, представительские. Распределение взносов осуществляется также пропорционально доходам от деятельности.

Взносы за сотрудников уменьшают только доходы от того направления, в рамках которого они задействованы. Рекомендуем к изучению! Совмещение УСН и патента Законодательство не ограничивает предпринимателей одним видом деятельности, позволяя работать в нескольких направлениях и выбирать режимы налогообложения. Упрощённая система налогообложения наиболее распространена среди предпринимателей, сочетается практически со всеми видами деятельности. В свою очередь, патент доступен ограниченному количеству направлений бизнеса.

Совмещение УСН и патента для ИП в 2019 году имеет ряд тонкостей, основанных на налоговом законодательстве: Патентная форма налогообложения регулируется властью регионального уровня, важную роль играет место ведения деятельности. Обязательно соблюдение лимитов: по количеству сотрудников, выручке, стоимости основных средств. Налоговый период этих спецрежимов длится календарный год, но патент выдаётся и на меньшие сроки. Поэтому при совмещении режимов налоговый период устанавливается на срок действия патента.

НК РФ не устанавливает регламент учёта расходов. При невозможности такого разделения, расходы распределяются пропорционально заработанным доходам по каждому из режимов. Регламент распределения уплаченных страховых взносов также законом не установлен. Патент оплачивается в полном объёме.

При совмещении УСН и патента для продолжения использования спецрежимов, размер общего совокупного дохода не должен превышать 60 млн. В случае превышения использование УСН прекращается. Правильное использование возможности совмещения налоговых режимов поможет уменьшить налоговые платежи.

Однако процедура совмещения — это сложная задача, с точки зрения ведения учёта, требует точных расчётов, чёткого распределения доходов и расходов. В связи с тем, что при совмещении разных режимов необходим раздельный учет доходов, имущества и расходов, становится проблемным ведение упрощенного бухгалтерского учета.

О принципах упрощенного учета читайте. Упрощенный бухучет предполагает сокращение количества бухгалтерских счетов путем их объединения. При раздельном учете объединение становится невозможным, так как такой учет требует не укрупнения показателей, а, наоборот, их дополнительной детализации: разбивки доходов по аналитике; разделения в учете прямых расходов, относящихся к соответствующим доходам, либо на субсчетах одного счета, либо по аналитике на одном счете учета затрат; обособленного учета расходов, которые нельзя отнести к прямым и которые следует в зависимости от принятой учетной политики либо прямо отнести на финансовый результат, либо распределить между разными видами деятельности; четкого распределения персонала по видам деятельности; четкого разделения имущества по видам деятельности; разработки алгоритма распределения расходов.

Все подробности этой детализации следует отразить в приказе об учетной политике. В случае совмещения режимов он существенно увеличится в объеме как в части раздела бухучета, так и в отношении налогового учета.

Детализация налогового учета будет особенно значимой, если фирма наряду с УСН намерена осуществлять несколько видов деятельности на ЕНВД. Ведение налогового учета усложнится за счет необходимости: ведения раздельного учета доходов, в том числе доходов по видам ЕНВД, и относящихся к ним прямых расходов; организации обособленного учета тех расходов, которые придется распределять, и разработки алгоритма этого распределения; четкого разделения персонала по режимам, особенно в отношении видов деятельности на ЕНВД, для которых численность персонала является показателем базовой доходности; четкого распределения имущества по режимам, особенно того, которое является базовым показателем для определения доходности при ЕНВД; разработки алгоритма распределения численности административно-управленческого персонала, который не может считаться занятым непосредственно на каком-то из режимов, но должен быть учтен при определении доходности при ЕНВД.

Расходы для целей налогообложения при совмещении УСН и ЕНВД необходимо распределять пропорционально доле доходов, полученных в рамках соответствующего режима, в общем объеме поступивших по всем совмещаемым режимам доходов за один и тот же период п.

Период распределения согласно рекомендациям Минфина России письмо от 23. Вопрос о распределении расходов важен даже в том случае, если в определении налогооблагаемой базы по УСН или ЕНВД расходы не участвуют.

Но налоговый учет ими также ведется раздельно, а имущество и сотрудников, если они есть, необходимо четко разделить между режимами. При этом законодательство не содержит запрета на распределение вычета между режимами, одновременно применяемыми ИП, работающими на себя. При распределении вычета логично ориентироваться на долю фактически полученного дохода по каждому режиму в их общем объеме за один и тот же период месяц или квартал.

Это подтверждает и Минфин. ИП, нанимающие работников, вычет по уплаченным страховым взносам в полном объеме к налогу применить не могут подп. Если напрямую работников по совмещаемым режимам разделить не удается, то расходы в том числе суммы начисленных взносов необходимо распределять пропорционально доле доходов письмо Минфина России от 05.

Однако налогоплательщик обязан в таком случае вести раздельный учет доходов и расходов по разным режимам налогообложения п.

На УСН компания должна учитывать доходы или доходы и расходы — если налог считается с разницы между доходами и расходами. При расчете ЕНВД бухгалтер ориентируется на вмененный доход бизнеса — то есть тот доход, который, по мнению чиновников, налогоплательщик на ЕНВД может получить в течение налогового периода сумма налога при этом корректируется коэффициентами-дефляторами, которые учитывают инфляцию и региональные особенности ведения бизнеса.

Обратите внимание: Порядок распределения расходов и доходов при совмещении УСН и ЕНВД по принципу раздельного учета обязательно должен быть указан в учетной политике налогоплательщика. Вернемся к примеру с пекарней — если по сырью или товарам можно четко определить, что мука была куплена для производства на УСН, а лимонад — для продажи в магазине ЕНДВ , то по другим расходам не все так просто. Если магазин находится на одной площади с производством, то как распределить расходы при совмещении УСН и ЕНВД на коммунальные услуги или охрану помещений?

Законодательство требует, чтобы расходы, которые относятся одновременно к разным видам деятельности, распределялись в соответствии с тем, какую долю доходов приносит налоговый режим в общий оборот предприятия. При расчете пропорции в суммарный доход включаются все доходы компании, кроме указанных в ст. Так, если на УСН компания получает 1 миллион рублей дохода в месяц, а от ЕНВД — 500 тысяч рублей, то суммарный доход составляет полтора миллиона рублей.

А в расходы на ЕНВД отнесет оставшиеся 33 тысячи рублей. На УСН Доходы минус расходы взносы включаются в расходы компании. Пример распределения страховых взносов при совмещении ЕНВД И УСН Предположим, что пекарня из предыдущего примера тратит на зарплату администрации 150 тысяч рублей в месяц.

Значит, размер затрат на страхование работников — 50 тысяч рублей. Аналогичное правило действует и для расчета вмененного налога. Таким образом, совмещение УСН и ЕНВД на примере расчета с наемными работниками показывает, что нужно очень внимательно отдельно считать все расходы по работникам на УСН, отдельно по тем, кто работает на ЕНВД и отдельно — по тем, кто задействован в деятельности на обоих режимах.

Расходы также распределяются по пропорции. Если у ИП нет наемных работников, то фиксированные страховые взносы он может принять к вычету как по единому налогу, так и по упрощенному в полной сумме. Раздельный учет при совмещении налоговых режимов сложен даже для опытных бухгалтеров, не говоря уже о неспециалистах.

А штрафы за ошибки в учете с апреля 2016 года выросли почти в два раза: минимальная сумма наказания — 5 000 рублей письмо Минфина от 07. Не рискуйте своими деньгами — закажите нашу бесплатную консультацию. Опытные бухгалтеры и профильные специалисты от 1С:БО готовы помочь вам разобраться в налоговом законодательстве и взять заботы о грамотном учете на себя. Налоговый кодекс РФ позволяет предпринимателям сочетать несколько налоговых режимов.

Как это сделать? Можно ли сэкономить, используя два налоговых режима одновременно? Предприниматель, выбравший совмещение ЕНВД и УСН, должен быть готов к увеличению бумажной работы, поскольку перед налоговыми органами отчетность для каждого режима ведется отдельно. Полностью избавит от бумажной волокиты аутсорсинг бухгалтерии. На УСН могут перейти любые ИП, которые не заняты страховой, банковской, ломбардной и иной деятельностью полный перечень исключений содержится в ч.

Режим ЕНВД разрешен лишь для 14 видов деятельности, включая ветеринарные и автосервисные услуги, распространение наружной рекламы и др. Не запутаться в сроках сдачи отчетности в 2018 году вам поможет календарь бухгалтера. Например, бизнесмен занимается перевозкой багажа и пассажиров, одновременно являясь экскурсоводом.

Исключение может составить случай, если у ИП, например, есть таксопарк в разных городах, и он занимается исключительно перевозками.

Штат работников не более 100 человек. Годовая прибыль предпринимателя не превышает 150 млн руб. ЕНВД действует не во всех российских субъектах. Так, в Москве этот режим отменен с 2014 года. Бухучет они ведут по желанию для внутренней систематизации. ИП Дубровин Н. Санкт-Петербурге и содержит автомойку.

ЕСХН, ПСН и СРП применяются только определенными группами лиц: соответственно сельскохозяйственными производителями, ИП, которые смогли оформить свой патент, инвесторами, работающими по соглашению о разделе продукции. Если говорить об УСН, то данный режим представляет собой такую систему налогообложения, которая характеризуется следующими двумя основными особенностями. Ее применение возможно только при относительно небольшой выручке, незначительном штате, соблюдении условий по ограничению величины остаточной стоимости основных средств и доли участия в фирме на УСН других организаций. Все перечисленные условия регламентированы НК РФ. ЕНВД является схожим по некоторым моментам режимом с упрощенкой, например по причине того, что работа на нем также предполагает сокращение налоговых обязательств перед бюджетом.

22 горячих вопроса про ИП на спецрежимах: УСН, ЕНВД, патент

Отчетность за двоих Из теории налогообложения Чтобы разобраться в совмещении режимов УСН и ЕНВД потребуется изучить основы налогообложения у ИП, понять, как посчитать ставку налога: единый налог на вменённый доход — специальная форма, подразумевающая начисление налога на установленный доход. Применение доступно для ограниченного количества направлений деятельности. Главной особенностью является факт, что плательщиком осуществляется фиксированный платёж процента равен 15 , независимо от количества направлений деятельности. Заменяет несколько налогов. Главным отличием от единого налога является тот факт, что применяется к ИП, не зависит от направления деятельности, т. Чтобы переход на упрощённую форму состоялся необходимо соответствовать критериям: Основные средства в том числе нематериальные активы стоят менее 100 млн р.

Совмещение УСН и ЕНВД

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Водный налог. Если компания по итогам периода не оказалась в убытке , полученная прибыль уменьшается на страховые взносы и больничные выданные за счёт организации. Определяется сумма налога, фактически уплаченная за предыдущие отчётные периоды. Сумма авансовых платежей, фактически уплаченных за предыдущие отчётные периоды, подлежит зачёту в счёт уплаты минимального налога по заявлению плательщика.

Когда нельзя применять ЕНВД Ситуации, когда ИП и организации решают перейти с одного налогового режима на другой, встречаются не так уж и редко. Как правило, причиной перехода является желание оптимизировать налоговые выплаты, иногда — невозможность использовать ту или иную налоговую систему из-за нарушения условий ее применения. ЕНВД: коротко об особенностях Единый налог на вмененный доход подразумевает под собой то, что оплата налога здесь происходит не с какого-то конкретного, уже полученного дохода, а с будущей предполагаемой прибыли. Каждый регион самостоятельно выбирает из общего перечня те сферы деятельности, для которых ЕНВД возможно к использованию именно на его территории. Таким образом, занимаясь какими-то работами или услугами, подпадающими под ЕНВД в одном административном округе, предприятие или индивидуальный предприниматель не всегда может иметь возможность заниматься ими на тех же условиях в другом. Переход на ЕНВД в течение года с разных систем налогообложения Вообще, до 2013 года применение Единого налога было обязательным для некоторых видов деятельности. При этом ИП и организации могут перейти на ЕНВД как с начала нового календарного года, так и не всегда, в зависимости от обстоятельств в любое другое время.

Переход на ЕНВД в середине года. Нюансы, правила, примеры

Возможность перехода с начала года всем известна и прописана в законодательстве. Что касается смены налогового режима именно в течение года, для многих этот вопрос остается открытым. Во всяком случае, огромное количество писем именно по данному вопросу от практикующих бухгалтеров, говорит от том, что многие наши коллеги и налогоплательщики не совсем верно трактуют действующие законодательные нормы.

.

ЕНВД: порядок перехода, сроки отчётности и снятие с учёта

.

Как ИП, совмещающий УСН с ЕНВД, должен учитывать фиксированные страховые взносы

.

Может ли ИП на УСН добавить вид деятельности на ЕНВД?

.

Совмещение ЕНВД и УСН одновременно в 2019-2020 годах

.

Упрощённая система налогообложения

.

.