Сдача недвижимости в аренду физическим лицом

Он планирует сдавать его в аренду. Достаточно ли будет ежегодного декларирования доходов с уплатой по ним НДФЛ? Или обязательно нужно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя? Если нужно регистрироваться, то какие последствия наступят, если гражданин будет сдавать помещение без регистрации в качестве предпринимателя? Если нежилое помещение не предназначено для использования в личных целях, сдача его в аренду рассматривается как предпринимательская деятельность. И гражданин должен зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель.

Содержание:

• Какие налоги должно уплатить физлицо при сдаче помещений в аренду
• Являются ли арендодатели жилых (нежилых) помещений предпринимателями и в какой суд им жаловаться?
• Сдача в аренду нежилого помещения. Налогообложение физического лица — арендодателя
• Как сдавать в аренду жилое или нежилое помещение и не бояться налогов?
• Мария Золотарева: аренда нежилых помещений в многоквартирном доме. Нюансы налогообложения
• Налоги при сдаче недвижимости в аренду

Какие налоги должно уплатить физлицо при сдаче помещений в аренду

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО ПРЕДОСТАВЛЯЕТ В АРЕНДУ НЕЖИЛОЕ ПОМЕЩЕНИЕ: НАЛОГОВЫЕ РИСКИ

Какие налоги следует уплатить? При этом необходимо оценивать риски признания такой деятельности предпринимательской, с возможным доначислением НДС и уплатой штрафов.

Если сдается несколько объектов, такие риски возрастают. Между тем с учетом ряда законодательных ограничений физлицо может воспользоваться преимуществами нового спецрежима в виде уплаты налога на профессиональный доход, зарегистрировавшись в качестве самозанятого. В случае аренды нежилых помещений, полагаем, снять риски и уменьшить налоги поможет регистрация в качестве ИП.

Подробности ниже. В общем случае доходы, полученные физическими лицами, не являющимися ИП, облагаются только налогом на доходы физических лиц. Когда арендатором является физлицо не ИП , обязанность по исчислению и уплате НДФЛ возлагается непосредственно на арендодателя-физлицо п. Гражданин должен подать декларацию по итогам года и оплатить НДФЛ по ставке 13 процентов не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором получен соответствующий доход.

Если арендатор является юрлицом или ИП, обязанность удержания налога возлагается на арендатора. То есть она должна рассчитать НДФЛ с арендной платы, удержать налог при ее выплате и перечислить в бюджет пп. Однако следует учитывать, что отсутствие регистрации физлица в качестве ИП не означает отсутствия фактической предпринимательской деятельности. Это влечет риски такой квалификации налоговым органом с наложением штрафов и доначислением налогов, как при применении общей системы налогообложения.

Некоторые ориентиры для определения деятельности в качестве предпринимательской дают официальные органы в своих разъяснениях письма Минфина РФ от 16. О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты: изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации; хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок; взаимосвязанность всех совершаемых гражданином в определенный период времени сделок; устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

ИП, не перешедший на спецрежим, признается плательщиком НДС. Поэтому гражданину, деятельность которого будет расценена как предпринимательская, может грозить штраф: за неуплату НДС — 20 процентов от неуплаченной суммы; за непредставление деклараций по НДС — 5 процентов от не уплаченной в срок суммы на основе соответствующей декларации за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 тыс.

В случае с нежилым помещением риски квалификации такой деятельности в качестве предпринимательской еще выше. По мнению Минфина РФ, доходы, полученные от сдачи в аренду нежилого помещения, подлежат налогообложению как доходы, полученные в результате осуществления предпринимательской деятельности письма от 22. Доказать, что нежилое помещение может использоваться гражданином в личных целях, будет довольно сложно, особенно в совокупности с иными обстоятельствами или ярко выраженным коммерческим назначением нежилой недвижимости.

В качестве дополнительного ориентира при оценке рисков можно использовать размер выручки. Так, в соответствии с п. Физическое лицо, чья деятельность признана предпринимательской, не лишено права на использование освобождения от обязанностей плательщика НДС на основании ст. Вместе с тем не исключена возможность принятия арбитражным судом решения не в пользу налогоплательщика, если данное лицо не обращалось в налоговый орган с соответствующим заявлением с целью получения права на льготу Постановление ФАС Северо-Западного округа от 28.

Таким образом, доходы от сдачи в аренду нежилых помещений должны квалифицироваться как прибыль от фактической предпринимательской деятельности. Причем осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя образует состав административного правонарушения п.

Судебная практика в данном вопросе на стороне контролирующих органов, такой подход просматривается в определениях ВС РФ от 20. Выгодной альтернативой в данном случае может выступить НПД. Среди ограничений для применения этого налога, установленных ч.

Напомним, что налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим, который можно применять с 2019 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет. Применять спецрежим могут физлица, в том числе ИП. Для применения спецрежима регистрация в качестве ИП не нужна, если этого не требует законодательство по виду осуществляемой деятельности ч. В данном случае, полагаем, актуальны вышеизложенные моменты о квалификации предпринимательской деятельности.

Законодательство не содержит требования о регистрации физического лица в качестве ИП как необходимого условия сдачи в аренду принадлежащего ему имущества. Но поскольку аренду едва ли можно ассоциировать с бытовыми услугами, указанными в п. Официальные разъяснения и судебная практика по этому вопросу пока отсутствуют.

Важно учесть, что ИП не разрешено совмещать налог на профессиональный доход с другими спецрежимами или с общей системой налогообложения при уплате НДФЛ. Согласно подпунктам 1 и 2 ст. Таким образом, физическое лицо вправе применять данный спецрежим по доходам от сдачи в аренду недвижимости в соответствующем регионе, если доходы от этой деятельности не превысят в календарном году 2,4 млн рублей. В случае наличия нескольких объектов, среди которых имеются нежилые, полагаем, необходима регистрация в качестве ИП.

Какие налоги следует уплатить? При этом необходимо оценивать риски признания такой деятельности предпринимательской, с возможным доначислением НДС и уплатой штрафов. Если сдается несколько объектов, такие риски возрастают. Между тем с учетом ряда законодательных ограничений физлицо может воспользоваться преимуществами нового спецрежима в виде уплаты налога на профессиональный доход, зарегистрировавшись в качестве самозанятого.

Являются ли арендодатели жилых (нежилых) помещений предпринимателями и в какой суд им жаловаться?

Являются ли арендодатели жилых нежилых помещений предпринимателями и в какой суд им жаловаться? Автор: Федотенко Ю. Юрий Федотенко, юрист В настоящее время многочисленные газеты, журналы, интернет-сайты и агентства недвижимости пестрят объявлениями о сдаче в аренду любой недвижимости: от жилых домов и квартир до складов, магазинов, боксов, модулей и т. Каков же статус этих граждан, сдающих в аренду недвижимость, т. Будут ли они являться предпринимателями? В какой суд арбитражный или общей юрисдикции они могут жаловаться в связи с нарушением арендных отношений? В соответствии с договором аренды жилого нежилого помещения арендодатель обязуется предоставить арендатору это помещение за плату во временное владение и пользование или во временное пользование.

Сдача в аренду нежилого помещения. Налогообложение физического лица — арендодателя

Как сдавать в аренду жилое или нежилое помещение и не бояться налогов? Сдачу жилых квартир и нежилых офисов помещений в аренду всегда сопряжена с вопросом об уплате налогов с арендной платы. Собственники помещений задаются вопросом о том, нужно ли платить налоги, если нужно, то в каком размере, нужно ли регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и т. Далее мы расскажем об этих и других тонкостях сдачи помещений в аренду. Сразу оговоримся, что речь будет идти только о ситуациях, где помещение сдается в аренду физически лицом, а не организацией, поскольку в последнем случае все правила будут сильно отличаться. Когда физическое лицо сдает помещение в аренду, оно получает за это арендную плату, которая в соответствии с пп. Зачастую собственники помещений арендодатели задаются вопросом: откуда налоговая инспекция узнает, что я получаю этот доход?

Сдача в аренду своего имущества была, есть и будет всегда, наиболее безопасным и популярным средством для ведения бизнеса, как в нашей стране, так и за рубежом. В данной публикации рассмотрим нюансы, возникающие при налогообложении у физического лица, в том случае, когда оно сдает в аренду принадлежащее ему нежилое помещение. В статье будут рассморены варианты, когда арендодатель выступает в разных статусах, от которых зависит его налогообложение. А именно, арендодатель может быть: Обычным физическим лицом непредпринимателем. ФЛП на общей системе налогообложения. Общие вопросы заключения договора аренды Читайте также Аренда, субаренда, посредничество в аренде жилых и нежилых помещений для предпринимателей плательщиков единого налога 2012. Можно ли обойти ограничения, установленные Налоговым кодексом?

Как сдавать в аренду жилое или нежилое помещение и не бояться налогов?

Нюансы налогообложения Практика сдачи в аренду нежилых помещений в многоквартирных жилых домах является в нашей стране обыденным явлением. И любая такая сделка связана с вопросами уплаты налогов. Но многие ли знают ответы на них?

.

Мария Золотарева: аренда нежилых помещений в многоквартирном доме. Нюансы налогообложения

.

Налоги при сдаче недвижимости в аренду

.

.

.

.

.